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Comptabilité / Tableaux

PRESENTATION D'UNE COMPTABILITE

Tableau livre journal

(exemple simplifié d'une présentation)


RECETTES MOIS DE DECEMBRE 99   - Report : 0 (frs ou euros)
 

Date Libéllé de l’opération N° de pièce :

Dépenses

ou Recettes

Montant H.T. en € T.V.A Montant T.T.C Mode de règlement
2/12/2010 Ventes de loterie 15 150.00 Esp.
6/12/2010 Subvention Mairie 03 3000.00 Chq
8/12/2010 Cotisations 18 450.00 Esp.

 

Total du mois :                            

Total du mois + Total en report = Totaux des recettes

DEPENSES MOIS DE DECEMBRE 2010 (présentation similaire) Report : 0 (frs ou euros) 
 

Total du mois + Total en report = Totaux des dépenses

Tableau livre journal: le livre journal permet de lire et d'évaluer rapidement les opérations
Chaque solde mensuel est reporté sur le mois suivant, pour connaitre les soldes totaux.

Exemple de COMPTE DE RESULTAT

Compte de résultat (année n et n1)           année n                                  année n1

Produits d'exploitation

Vte de produits fabriqués
x
x
Prestations de services
x
x
Production immobilisée
x
x
Subventions
x
x
Cotisations
x
x
Collectes
x
x
Dons
x
x
Autres produits
x
x

TOTAL / PRODUITS

X
X

Charges d'exploitation

                                                                    année n                    année n1

Achat marchandises
x
x
Variation des stocks
x
x
Impôts,Taxes...
x
x
Rémunération du personnel
x
x
Dotations...
x
x
Charges locatives…
x
x

TOTAL / CHARGES

X
X
RESULTAT D'EXPLOITATION
 

PRODUITS

X
X

CHARGES

X
X

Excédent ou déficit

X
X
=====================================================================

Exemple de PLAN DE TRESORERIE

Plan de trésorerie de l'année…. (2000)…

Ajoutez dans le tableau des dépenses toutes les dépenses que vous avez :
 

DEPENSES Janv. févr mars avril mai juin juillet aout sept octob nov Déc. Total

Loyers/

charges

xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
XXX

Salaires/

charges

xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
XXX
Fournit./ diverses
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
XXX
assuran-ces
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx 
xxx
xxx
xxx
XXX
investis. et pt mat
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
XXX
autres frais
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
XXX

Total

DEPENSES

XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXX

 
  Ajoutez dans le tableau des recettes toutes les recettes que vous avez :

RECETTES Janv. févr mars avril mai juin juillet aout sept octob nov Déc. Total
cotisa-tions
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
XXX
Subven-tion
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
XXX
recettes d'activité
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
XXX
Total RECETTES
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx 
xxx
xxx
xxx
XXX

Total du mois = (recettes - dépenses)  ( totaux = recettes - dépenses)

REPORT DU DEBUT DE MOIS : XXXX
TRESORERIE CUMULEE : XXXX

Trésorerie cumulée = report + total du mois


Exemple de BUDGET PREVISIONNEL

A la demande d'un organisme, vous pourriez avoir à présenter un budget,

cette exemple peut vous aider à monter le votre.

Présentation en 2 colonnes parallèles:
 

CHARGES
PRODUITS
Achats
xxx
Recettes
xxx
Travaux
xxx
Subventions
xxx
Loyers/charges
xxx
70 cotisations à 80 €
xxx
Investissements
xxx
Divers ressources
xxx
TOTAL
XXXX
TOTAL
XXXX

Cette exemple n'est pas limitatif des postes, vos postes charges / produits sont en fonction de votre activité ou projets, (transports, tel, assurances...) et (recettes sur manifestation ...); assurez vous de la fiabilité de votre projet. Si une demande de subventions ou un prêt sont sollicités ajoutez les montants et le poste correspondant , en tant que demande en ressources prévisionnelles, elles font parties des produits du budget prévu. Pour le cas, n'omettez pas le poste "salaires & charges". La règle est d'être cohérent face à l'organisme


Modèle de NOTE DE FRAIS

Aucun remboursement à un collaborateur, ne peut se faire sans justificatif. La note de frais accompagne ceux-ci pour établir les remboursements et classer la dépense en comptabilité.

NOTE DE FRAIS n°: (18) Association:…………………………………….…...

Nom, Prénom : …………..…..(collaborateur)

Nature des frais: …….(intitulé de chaque dépenses)………. xxx (francs/euros)

…………………………………………………………………… xxx (francs/euros)

…………………………………………………………………… xxx (francs/euros)

…………………………………………………………………… xxx (francs/euros)

                                                                                                   ---------------------------------

TOTAL………………………………………………………… XXXX (francs/euros)

Date: …………………..

Mode de remboursement:…. (esp / chq n°…… ) pour la somme de XXXX (euros)

Visa du collaborateur Visa du trésorier

(date et signatures des parties)

 

 

NB : Il faut impérativement joindre les justificatifs de dépenses (factures….) à la note de frais que le collaborateur présente pour remboursement.

Veillez à numéroter chaque note et classez les dans un classeur afin de les conserver en pièces justificatives de vos opérations de dépenses de votre comptabilité.

 

 

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